Vlottende activa
ACTIVA
Vlottende activa
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
De voorraden grond maken deel uit van de vlottende activa.
Hierna volgt een overzicht van het onderhanden werk, de bouwgronden in exploitatie:
In 2019 is een onderscheid gemaakt t.a.v. bouwgronden in exploitatie. Vanwege het feit dat conform de nieuwe BBV richtlijnen geen negatieve boekwaarden verantwoord mogen worden onder de post voorraden aan de activa-zijde van de balans. Hierbij is de volgende indeling gemaakt. De bouwgronden in exploitatie zijn verantwoord onder:
Bouwgronden in exploitatie | Boekwaarde 31-12-2018 | kosten | opbrengsten | mutatie voor-ziening | winstname | Totaal mutaties | Boekwaarde 31-12-2019 | Verantwoord onder: | ||
Voorraden | Voorziening grond-bedrijf | Over-lopende passiva | ||||||||
Nagenoeg voltooide complexen | 125 | 68 | 223 | 30 | -125 | 0 | ||||
Subtotaal Nagenoeg voltooide complexen | 125 | 68 | 223 | 0 | 30 | -125 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Het Klooster | 5.189 | 2.390 | 27.175 | 12.870 | -11.915 | -6.726 | -6.726 | |||
Subtotaal Het Klooster | 5.189 | 2.390 | 27.175 | 0 | 12.870 | -11.915 | -6.726 | 0 | 0 | -6.726 |
Lekboulevard | 3.566 | 331 | 331 | 3.897 | 3.897 | |||||
Lekboulevard voorziening | -4.500 | 100 | 100 | -4.400 | -3.897 | -503 | ||||
Subtotaal lekboulevard | -934 | 331 | 0 | 100 | 0 | 431 | -503 | 0 | -503 | 0 |
Deventerschans | 840 | 23 | 23 | 863 | 863 | |||||
Deventerschans voorziening | -200 | 200 | 200 | 0 | ||||||
Subtotaal deventerschans | 640 | 23 | 0 | 200 | 0 | 223 | 863 | 863 | 0 | 0 |
Blokhoeve | 1.802 | 704 | 636 | 68 | 1.870 | 1.870 | ||||
Blokhoeve voorziening | -2.834 | -476 | -476 | -3.310 | -1.870 | -1.440 | ||||
Subttotaal blokhoeve | -1.032 | 704 | 636 | -476 | 0 | -408 | -1.440 | 0 | -1.440 | 0 |
City | 5.612 | 1.838 | 1.050 | 788 | 6.400 | 6.400 | ||||
City voorziening | -6.650 | -16.620 | -16.620 | -23.270 | -6.400 | -16.870 | ||||
Subtotaal City | -1.038 | 1.838 | 1.050 | -16.620 | 0 | -15.832 | -16.870 | 0 | -16.870 | 0 |
Rijnhuizen-Noord | 773 | 16 | 16 | 789 | 789 | |||||
Subtotaal Rijnhuiszen-Noord | 773 | 16 | 0 | 0 | 0 | 16 | 789 | 789 | 0 | 0 |
Wiersdijk | 93 | 3 | -117 | 120 | 213 | 213 | ||||
Wiersdijk voorziening | -250 | -250 | -250 | -213 | -37 | |||||
Subtotaal Wiersdijk | 93 | 3 | -117 | -250 | 0 | -130 | -37 | 0 | -37 | 0 |
Totaal Onderhanden werk | 3.816 | 5.373 | 28.967 | -17.046 | 12.900 | -27.740 | -23.924 | 1.652 | -18.850 | -6.726 |
Voorraden | (x € 1.000) | Nog te maken kosten | Nog te kopen | Verw. | Voorcal.res. | Voorziening | ||||||
Gronden e.d. nog in rubriek 7 | ||||||||||||
Nagenoeg voltooide complexen | ||||||||||||
Subtotaal Diverse complexen | ||||||||||||
Het Klooster | -26.072 | -1.000 | 48.631 | -28.284 | ||||||||
Subtotaal Het Klooster | -26.072 | -1.000 | 48.631 | -28.284 | ||||||||
Lekboulevard | -2.851 | 2.348 | 4.400 | |||||||||
Lekboulevard Voorziening | -4.400 | |||||||||||
Subtotaal Lekboulevard | -2.851 | 2.348 | 4.400 | -4.400 | ||||||||
Deventerschans | -418 | 1.280 | ||||||||||
Deventerschans Voorziening | ||||||||||||
Subtotaal Deventerschans | -418 | 1.280 | ||||||||||
Blokhoeve | -7.729 | 6.289 | 3.310 | |||||||||
Blokhoeve Voorziening | -3.310 | |||||||||||
Subtotaal Blokhoeve | -7.729 | 6.289 | 3.310 | -3.310 | ||||||||
City | -61.912 | 45.041 | 23.271 | |||||||||
City Voorziening | -23.271 | |||||||||||
Subtotaal Binnenstad | -61.912 | 45.041 | 23.271 | -23.271 | ||||||||
Rijnhuizen-Noord | -7.611 | 9.500 | -1.100 | |||||||||
Subtotaal Rijnhuizen-Noord | -7.611 | 9.500 | -1.100 | |||||||||
Wiersdijk | -933 | 897 | 250 | |||||||||
Wiersdijk voorziening | -250 | |||||||||||
Subtotaal Wiersdijk | -933 | 897 | 250 | -250 | ||||||||
Totaal | -107.526 | -1.000 | 113.986 | 1.846 | -31.231 |
Waardering
De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van januari
2020 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard
betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek, maar minimaal
jaarlijks, wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief
kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de
beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.
Het college hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen:
— rentepercentage bedraagt 2,08 %
— kostenindexatie bedraagt 2,0 %
— opbrengstenindexatie bedraagt 1,0 %
— de geplande afzet is gebaseerd op inschattingen van het Grondbedrijf en ervaringscijfers
uit het verleden.
Ten aanzien van de geraamde nog te maken kosten heeft het college de volgende uitgangspunten
gehanteerd:
— kostenramingen opgesteld door het Openbaar Domein;
Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten heeft het college de volgende
uitgangspunten gehanteerd:
— Second opinion op de grondopbrengsten januari 2020 voor alle complexen behalve City, uitgevoerd door BBN. Voor City zijn de grondopbrengsten in 2019 geraamd door Gloudemans en vervolgens geïndexeerd;
De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag. De grootste risico’s ten aanzien van de huidige schattingen en de mogelijke uitkomst daarvan zijn gelegen in de complexen Het Klooster en de Binnenstad.
De commissie BBV heeft bepaald dat winstneming voortaan moet gebeuren volgens de Percentage Of Completion methode (POC). Dit betekent dat voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst genomen moet worden. Dit is bij deze jaarrekening van toepassing op de complexen: Het Klooster en Nagenoeg voltooide complexen. Zie de paragraaf Grondbeleid voor een toelichting.